Etrade Insentivaksjeopsjoner

ETRADE-kontoer opptil 2500 Bonus Cash og 500 Free Trades ETRADE tilbyr opptil 2500 bonusbonus og opptil 500 gratis transaksjoner når du åpner en ETRADE megler - eller pensjonskonto med kvalifiserende finansiering frem til 31. desember 2016. Du må åpne en ny ETRADE konto og innskudd eller overføre kvalifiserende midler eller verdipapirer fra en ekstern bank eller meglerkonto innen 45 dager etter at kontoen åpnes. Kontantbonusbeløpet starter på 200 med et innskudd på 25 000 kroner og går opp til 2500 når du legger inn 1.000.000 eller mer. Du kan også kvalifisere deg for opptil 500 gratis handler når du foretar et innskudd på minst 10 000 innen 60 dager. Frihandelskommisjonene gjelder for hver aksje eller opsjonshandel som utføres innen 60 dager etter at de deponerte midlene blir gjort tilgjengelig for investering i den nye kontoen (unntatt opsjonsavgift). I tillegg tilbyr ETRADE kontantbonuser for sine selvjusterende og profesjonelt forvaltede porteføljer fra ETRADE Capital Management. Slik tjener du et ETRADE-konto-bonustilbud 1. Åpne din nye ETRADE-verdipapirfond, Felles - eller Avgangskonto innen 31. desember 2016. 2. For å motta en kontantbonus må du finansiere kontoen din innen 45 dager etter at kontoen åpnes: 1.000.000 eller mer 2.500 bonus. 500.000 til 999.999 1.200 bonus. 250.000 til 499.999 600 bonus. 100.000 til 249.999 300 bonus. 25.000 til 99.999 200 bonus. 10 000 til 24 9999 vil bare motta gratis handler. 3. Kontoen din vil bli kreditert med bonuskvitteringen innen 1 uke etter lukkingen av 45-dagers vinduet. 4. For å motta gratishandelskreditten må du finansiere kontoen din med minst 10 000 innen 60 dager etter at kontoen er åpnet. 5. Opprettholde de nye midlene eller verdipapirene i kontoen (minus eventuelle handels tap) i minst 6 måneder for å unngå å overgi bonuskreditten. Slik får du gratis handler i 60 dager Dette tilbudet gjelder bare for nye ETRADE-kontoer åpnet med minst 10 000 innskudd fra en ekstern bank - eller meglerkonto. Du vil motta opptil 500 frihandelskommisjoner for hver aksje eller opsjonshandel som utføres innen 60 dager etter at de deponerte midlene blir gjort tilgjengelig for investering i den nye kontoen (unntatt opsjonsavgift). Du vil betale 9,99 for de første 149 aksje - eller opsjonshandler og 7,99 deretter opptil 500 aksjer eller opsjonshandler (pluss 75 per opsjonskontrakt). Kontoen din blir deretter kreditert for handler innen en uke. Kontoen din må finansieres innen 60 dager etter at kontoen åpnes for å kvalifisere for tilbudet om tilbud. Du vil ikke motta kontantkompensasjon for ubrukte frihandelskvoter. ETRADE Brokerage Konto 2,500 Bonus og 500 Gratis Trades Besøk ETRADE Brokerage konto for å åpne kontoen din med 60 dager av provisjonsfri handel og opptil 2500 i bonus kontanter. 9,99 eller mindre Lager - og opsjonshandler. Fullt utvalg av investeringsvalg. Målrettet forskning, data og analyse. Tilgangskurs, webinarer, artikler og nyheter på markedene. Handelsbeholdninger, obligasjoner, opsjoner, ETFer og gjensidige fond. ETRADE Pro-konto 2.500 bonus og 500 gratis handler Besøk ETRADE Pro-kontoen for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. 500 minimum åpnings kontosaldo. 30 Handler per kvartal 250k i eiendeler som kreves for å kvalifisere for ETRADE Pro status. Få mer dyptgående diagrammer, undersøkelser og markedsdata med ETRADE Pro. Få tilgang til avanserte verktøy, inkludert strategi skanner for backtesting og ide generasjon. Tilpassbare innstillinger som samsvarer med dine handelspreferanser. ETRADE Tradisjonell IRA 2,500 Bonus og 500 Gratis Trades Besøk ETRADE Tradisjonell IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Potensial for skattemessig utsatt vekst. Fullt utvalg av pensjonsopsjoner. Bidrag kan være fradragsberettiget, avhengig av inntektene dine. Planlegg og bygg fremtiden med en rekke investeringsverktøy. Ingen årlige IRA avgifter og ingen konto minimum. ETRADE Roth IRA 2,500 Bonus og 500 Free Trades Besøk ETRADE Roth IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Skattefri uttak på kvalifiserte utdelinger. Uttrekk bidrag når som helst, skattefri og straffeloos. Ingen obligatoriske minimumsfordeler som begynner i alderen 70 12 for kontoinnehaveren. Fullt utvalg av investeringsalternativer. ETRADE Rollover IRA 2,500 Bonus og 500 Free Trades Besøk ETRADE Rollover IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Konsolidere dine gamle 401 (k) eller 403 (b) kontoer til en IRA. ETRADE8217s Rollover Assistant kan hjelpe deg med dine valg. Overfør eiendeler fra en eksisterende IRA. Nyt en rekke investeringsalternativer. ETRADE SEP IRA 2.500 Bonus og 500 Free Trades Besøk ETRADE SEP IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Enkel å bruke plan for selvstendig næringsdrivende og små bedrifter. Fleksibilitet med arbeidsgiverbidrag. Arbeidsgiverbidrag fradragsberettiget som forretningsomkostning. Fullt utvalg av investeringsalternativer. Tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og eiere av små bedrifter. Ansatte må være 21 år eller eldre, motta årlig kompensasjon på 600 eller mer, og har jobbet for selskapet i minst 3 av de siste 5 årene. Konto må opprettes og finansieres av arbeidsgiver8217s skattefrist (pluss utvidelser). Evne til å endre eller hoppe over bidrag årlig. IRS Form 5500 arkivering ikke påkrevd. ETRADE SIMPLE IRA 2,500 Bonus og 500 gratis handel Besøk ETRADE SIMPLE IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. En enkel IRA er en pensjonsordning som ligner en 401 (k). Enkel å sette opp og administrere med en IRS Form 5500 arkivering ikke nødvendig. Tilgjengelig for bedrifter med færre enn 100 ansatte. Fradragsberettiget arbeidstaker og arbeidsgiverbidrag. Må være etablert innen 1. oktober. Bidragsfrist er arbeidsgiverens skattefrist, inklusive utvidelser. Velg mellom et bredt spekter av aksjer, obligasjoner, opsjoner, 8 000 fond og ETF. ETRADE Individual 401 (k) Planer 2.500 Bonus og 500 Free Trades Besøk ETRADE Individual 401 (k) for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Pensjon investering for selvstendig næringsdrivende. Perfekt for selvstendig næringsdrivende og deres ektefeller for å maksimere pensjonsbesparelser. Generøse bidragsgrenser og enkel administrasjon. Skatteredusert vekstpotensial. Velg et tradisjonelt individ 401 (k), en Roth 401 (k) eller begge deler. Tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende uten ekstra ansatte enn ektefelle, fristen for å etablere konto er 31. desember. IRS Form 5500 arkivering er vanligvis ikke nødvendig før kontoverdien når 250.000. Lån er tilgjengelig fra en individuell eller Roth Individual 401 (k) konto. ETRADE Adaptive Portfolio 1.500 Bonus Besøk ETRADE Adaptive Portfolio for å åpne kontoen din og tjene opptil 1500 i bonuskontanter (gratis handler ikke aktuelt), pluss rådgivningsavgiften fravikes for de første 6 månedene. Vær oppmerksom på at i motsetning til alle sine andre kontoer, tilbyr den adaptive porteføljen opptil 1500 i bonuskontanter (ikke 2.500), med minimum 100 bonusbeløp tilgjengelig med et minimumsdepositum på 10.000. Bare skriv inn dine mål, tidshorisont og risikotoleranse for å motta en diversifisert portefølje that8217s klarte for deg. Tilpass porteføljen din ved å velge enten børsnoterte fond (ETF) eller en hybrid av ETFer og verdipapirfond. Tilgang til investeringsrådgiverrepresentanter. 10 000 minimumsinvesteringer. Ikke mer enn 0,30 årlig netto rådgivningsavgift 8211 fravikes for de første 6 månedene. ETRADE Managed Investment Portfolios 2,500 Bonus Besøk ETRADE Managed Investment Porteføljer for å åpne kontoen din og tjene opptil 2500 i bonuskontanter (gratis handler ikke aktuelt). Profesjonelt administrert konto løsning. Lavt årlig netto rådgivningsgebyr uten meglerprovisjoner, vil underliggende fondskostnader gjelde. 25 000 minimumsinvesteringer. Ikke mer enn 0,90 årlig netto rådgivningsavgift. Administrerte investeringsporteføljer er bygget opp om dine behov og toleranse for risiko, ved hjelp av verdipapirfond eller ETF. ETRADE Unified Managed Account 2,500 Bonus Besøk ETRADE Unified Managed Account for å åpne kontoen din og tjene opptil 2500 i bonuskontanter (gratis handler ikke aktuelt). Tilpassede porteføljer fra ETRADE Capital Management. Arbeid med en personlig finansiell konsulent. Få tilgang til tredjeparts profesjonelle pengeforvaltere. Mangfoldig investeringsmiks, inkludert aksjer, fond, og ETF. Skattefølsomme porteføljer er tilgjengelige. 150.000 minimumsinvesteringer. Ikke mer enn 1,25 årlig netto rådgivningsavgift. Vær oppmerksom på at mens hovedskjermteksten for disse kampanjene indikerer at 8220up til 6008221 er tilgjengelig i bonuskvitter, vil du se at de oppgir at du kan tjene opptil 2500, hvis du vurderer finposten. Åpne en ETRADE investering eller pensjonskonto for å tjene opptil 2500 i kontantbelønninger og provisjonsfrie handler. Søk på Barclaycard Arrival Plus World Elite MasterCard for å tjene 50.000 bonusmiljøer etter at du har gjort 3000 på kjøp innen de første 90 dagene, som kan innløses for et 500-kredittkort. pluss 89 årsavgift fravikes for det første året. Du kan få opptil 350 med Chase Total Checking174 Chase Savings8480 ved å be om å bli sendt en kupong som du kan presentere i en hvilken som helst Chase Bank-avdeling, eller du kan få 300 med Chase Premier Plus Checking8480 når du åpner en konto enten online eller i person . Søk på Barclaycard CashForward World MasterCard for å tjene en 100 kontantbonus etter at du har brukt 500 på kjøp innen de første 90 dagene etter at kontoen åpnes, pluss få 1,5 kontant tilbake på alle kjøp med 5 innløsningsbonus og ingen årlig avgift. Om Max Messner Deal Addict. Money Grubber. Finansiell Fanatic. Grunnlegger for å maksimere penger. Postering av de beste bonusene på nettet siden 2007. LeserinteraksjonerIncentive aksjeopsjoner Oppdatert 8. september 2016 Incitamentsaktieopsjoner er en form for kompensasjon til ansatte i form av aksjer i stedet for kontanter. Med et incentivaksjonsopsjon (ISO) gir arbeidsgiveren muligheten til å kjøpe aksjer i arbeidsgiverens selskap, eller foreldre eller datterselskaper, til en forutbestemt pris, kalt utøvelseskurs eller strykekurs. Aksjene kan kjøpes til strykpris så snart opsjonen vester (blir tilgjengelig for utøvelse). Strike-priser er fastsatt når opsjonene er innvilget, men opsjonene fordeler seg vanligvis over en tidsperiode. Hvis aksjene øker i verdi, gir en ISO ansatte muligheten til å kjøpe aksjer i fremtiden til den tidligere låste innløsningskursen. Denne rabatten i kjøpesummen på aksjen kalles spredningen. ISOs er beskattet på to måter: på spredningen og på eventuell økning (eller reduksjon) i aksjens verdi ved salg eller på annen måte disponert. Inntekter fra ISO er beskattet for vanlig inntektsskatt og alternativ minimumsskatt, men er ikke beskattet for sosiale trygghet og Medicare formål. For å beregne skattebehandlingen av ISO-er, må du vite: Grantdato: Datoen ISO-ene ble gitt til arbeidstakeren Strykpris: Kostnaden for å kjøpe en aksje på aksje. Utøvelsesdato: datoen da du utøvde ditt valg og Kjøpte aksjer Salgspris: Bruttobeløp mottatt fra salg av aksjene Selgingsdato: datoen hvor aksjene ble solgt. Hvordan ISOs skattes avhenger av hvordan og når aksjen er disponert. Disponering av lager er vanligvis når arbeidstaker selger aksjen, men det kan også inkludere overføring av aksjen til en annen person eller gi aksjen til veldedighet. Kvalifiserende disposisjoner av incentiv aksjeopsjoner En kvalifiserende disposisjon av ISOs betyr ganske enkelt at aksjen, som ble ervervet gjennom en opsjonsopsjon, ble avhendet mer enn to år fra tildelingsdatoen og mer enn ett år etter at aksjene ble overført til den ansatte (vanligvis utøvelsesdagen). Det er en ytterligere kvalifiserende kriterium: skattebetaleren må ha vært kontinuerlig ansatt av arbeidsgiver som gir ISO fra tilskuddsdagen opptil 3 måneder før utøvelsesdagen. Skattemessig behandling av utøvende opsjonsopsjoner Utøvelse av en ISO behandles som inntekt utelukkende for beregning av alternativ minimumskatt (AMT). men ignoreres med det formål å beregne den vanlige føderale inntektsskatten. Spredningen mellom aksjens virkelige markedsverdi og opsjonsprisen er inkludert som inntekt for AMT-formål. Den virkelige markedsverdi måles på datoen da aksjene først blir overførbare eller når rett til aksjen ikke lenger er utsatt for betydelig vesentlig risiko for fortabelse. Denne inkluderingen av ISO-spredningen i AMT-inntekt utløses bare hvis du fortsetter å holde aksjen ved utgangen av samme år hvor du utøvde opsjonen. Hvis aksjene selges innen samme år som øvelse, trenger ikke spredningen å bli inkludert i din AMT-inntekt. Skattemessig behandling av kvalifiserende disposisjoner med tilskuddsmessige opsjoner En kvalifiserende disposisjon av en ISO er beskattet som en realisasjon på de langsiktige kapitalgevinssatsene på forskjellen mellom salgsprisen og kostnaden ved opsjonen. Skattebehandling av diskvalifiserende disposisjoner av incentivaksjoner En diskvalifiserende eller ikke-kvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer er enhver annen disposisjon enn en kvalifiserende disposisjon. Diskvalifiserende ISO-disposisjoner beskattes på to måter: Det vil være kompensasjonsinntekter (gjenstand for ordinære inntektsrenter) og gevinst eller tap (underlagt kortsiktige eller langsiktige kapitalgevinster). Inntektsbeløpet bestemmes som følger: Hvis du selger ISO til et overskudd, er kompensasjonsinntektene spredningen mellom aksjens virkelige markedsverdi når du benyttet opsjonen og opsjonsprisen. Eventuelt overskudd over kompensasjonsinntekt er gevinst. Hvis du selger ISO-aksjene med tap, er hele beløpet et underskudd, og det er ingen kompensasjonsinntekt å rapportere. Tilbakebetaling og estimerte skatter Vær oppmerksom på at arbeidsgivere ikke er pålagt å holde skatt på utøvelse eller salg av opsjonsopsjoner. Følgelig kan personer som har utøvet men ennå ikke solgt ISO-aksjer ved årsskiftet ha pådratt alternative minimumskatter. Og personer som selger ISO-aksjer, kan ha betydelige skatteforpliktelser som betales for lønnsopphold. Skattytere skal sende inn utbetalinger av estimert skatt for å unngå å få en balanse på grunn av deres selvangivelse. Du kan også øke mengden av tilbakeholdenhet i stedet for å foreta estimerte utbetalinger. Incentive aksjeopsjoner rapporteres på Form 1040 på ulike mulige måter. Hvordan insentivopties (ISO) rapporteres, avhenger av type disposisjon. Det er tre mulige skattemessige rapporteringsscenarier: Rapportering av utøvelsen av opsjonsopsjoner og aksjene selges ikke i samme år Øk din AMT-inntekt med spredningen mellom aksjens rettmessige markedsverdi og utøvelseskursen. Dette kan beregnes ved å bruke data som finnes på skjema 3921 levert av arbeidsgiveren din. Først finner du markedsverdien av de usolgte aksjene (skjema 3921 boks 4 multiplisert med boks 5), og deretter trekker du prisen på disse aksjene (skjema 3921 boks 3 multiplisert med boks 5). Resultatet er spredningen, og rapporteres på Form 6251 linje 14. Fordi du gjenkjenner inntekt for AMT-formål, vil du ha et annet kostnadsgrunnlag i disse aksjene for AMT enn for vanlig inntektsskatt. Følgelig bør du holde styr på dette forskjellige AMT-kostnadsgrunnlaget for fremtidig referanse. For regelmessige skattemessige formål er kostnadsgrunnlaget for ISO-aksjene prisen du betalte (utøvelsen eller strykprisen). For AMT-formål er kostnadsgrunnlaget strekkprisen pluss AMT-justeringen (beløpet rapportert på Form 6251 linje 14). Rapportere en kvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer Rapporter gevinsten på skjema D og skjema 8949. Du rapporterer bruttoprovenuet fra salget, som vil bli rapportert av megleren på Form 1099-B. You39ll rapporterer også din vanlige prisbasis (øvelsen eller strykprisen, funnet på skjema 3921). Du skal også fylle ut et eget skjema D og skjema 8949 for å beregne kapitalgevinst eller tap for AMT-formål. På den separate planen rapporterer du bruttoprovenu fra salget og ditt AMT-kostnadsgrunnlag (utøvelseskurs pluss en tidligere AMT-justering). På skjema 6251 rapporterer du en negativ justering på linje 17 for å gjenspeile differansen i gevinst eller tap mellom de vanlige og AMT gevinstberegningene. Se instruksjonene for skjema 6251 for detaljer. Rapportering av diskvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer Kompensasjonsinntekter er rapportert som lønn på Form 1040 linje 7, og eventuell gevinst eller tap er rapportert på Schedule D og Form 8949. Kompensasjonsinntekter kan allerede inngå i skjema W-2 lønn og skatteoppgave fra arbeidsgiveren i beløpet vist på boks 1. Noen arbeidsgivere vil gi en detaljert analyse av boksen din 1 beløp på den øverste delen av W-2. Hvis kompensasjonsinntektene allerede er inkludert på W-2, må du bare rapportere lønnene dine fra Form W-2 boks 1 på Form 1040 linje 7. Hvis kompensasjonsinntektene ikke allerede er inkludert på W-2, beregner du deretter din kompensasjonsinntekt, og inkludere dette beløpet som lønn på linje 7, i tillegg til beløpene fra skjemaet W-2. På skjema D og skjema 8949 rapporterer du bruttoprovenuet fra salget (vist på Form 1099-B fra megleren) og kostnadsgrunnlaget i aksjene. For diskvalifiserende disposisjoner av ISO-aksjer, vil kostnadsgrunnlaget være strekkprisen (funnet på skjema 3921) pluss eventuelle kompensasjonsinntekter rapportert som lønn. Hvis du solgte ISO-aksjene i et annet år enn året der du utøvde ISO, vil du ha separat AMT-pris, slik at du kan bruke en egen Planlegg D og Form 8949 for å rapportere den forskjellige AMT-gevinsten, og du vil bruke Form 6251 til rapportere en negativ justering for forskjellen mellom AMT gevinsten og den ordinære kapitalgevinsten. Skjema 3921 er et skatteform som brukes til å gi ansatte informasjon om opsjonsopsjoner som ble utøvd i løpet av året. Arbeidsgivere gir en forekomst av skjema 3921 for hver utøvelse av opsjonsopsjoner som skjedde i løpet av kalenderåret. Ansatte som hadde to eller flere øvelser kan få flere skjemaer 3921 eller kan få en konsolidert oppgave som viser alle øvelsene. Formateringen av dette skattedokumentet kan variere, men det vil inneholde følgende opplysninger: Identitet av selskapet som overførte aksjer under en incentiv opsjonsplan, identitet til den ansatte som utnytter aksjeopsjonsopsjonen, dato incitamentsprogrammet ble gitt, dato for aksjekursopsjonen, utøvelseskurs per aksje, virkelig markedsverdi per aksje på utøvelsesdagen, antall aksjer ervervet. Denne informasjonen kan benyttes til å beregne kostnadsgrunnlaget i aksjene, for å beregne inntektsbeløpet som behøves å bli rapportert for den alternative minimumsskatten og å beregne beløpet av kompensasjonsinntekt på en diskvalifiserende disposisjon og å identifisere begynnelsen og slutten av den spesielle holdingsperioden for å kvalifisere for foretrukket skattemessig behandling. en spesiell opptjeningsperiode for å kvalifisere for kapitalgevinst skatt behandling. Holdingsperioden er to år fra tildelingstidspunktet og ett år etter at aksjene ble overført til arbeidstakeren. Skjema 3921 viser tildelingsdato i boks 1 og viser overføringsdato eller treningsdato i boks 2. Legg til to år til datoen i boks 1 og legg til ett år til datoen i boks 2. Hvis du selger dine ISO-aksjer etter hvilken dato som helst er senere, da vil du ha en kvalifiserende disposisjon, og eventuelle gevinst eller tap vil være helt en gevinst eller tap beskattet på langsiktige kapitalgevinster. Hvis du selger dine ISO-aksjer når som helst før eller på denne dato, så har du en diskvalifiserende disposisjon, og inntektene fra salget blir beskattet delvis som kompensasjonsinntekt ved ordinære skattesatser og delvis som gevinst eller tap. Beregning av inntekter for alternativ minsteskatt på utøvelse av en ISO Hvis du utøver et incentivopsjonsopsjon og ikke selger aksjene før slutten av kalenderåret, vil du rapportere tilleggsinntekt for den alternative minimumskatten (AMT). Beløpet som er inkludert for AMT-formål er differansen mellom aksjens virkelige markedsverdi og kostnaden av aksjeopsjonsopsjonen. Den virkelige markedsverdi per aksje er vist i boks 4. Kostnaden for aksjekursen for tilskuddsmodellen eller utøvelseskursen er vist i boks 3. Antall aksjer kjøpt er vist i boks 5. For å finne beløpet som skal inkluderes som inntekt for AMT-formål, multipliser beløpet i boks 4 med mengden av usolgte aksjer (vanligvis det samme som angitt i boks 5), og fra dette produktet trekke utøvelsesprisen (boks 3) multiplisert med antall usolgte aksjer (vanligvis samme beløp vist i boks 5). Beregn dette beløpet på skjema 6251, linje 14. Beregning av kostnadsgrunnlag for vanlig skatt Kostnadsgrunnlaget for aksjer ervervet gjennom et incentiv aksjeopsjon er utøvelseskursen som vises i boks 3. Driftsgrunnlaget for hele aksjeplaatsen er dermed beløpet i boks 3 multiplisert med antall aksjer vist i boks 5. Denne figuren vil bli brukt på Schedule D og Form 8949. Beregning av kostnadsgrunnlag for AMT-aksjer utøvet på ett år og solgt i et påfølgende år har to kostnadsbaser: en for vanlig skatt og en for AMT formål. AMT-kostnadsgrunnlaget er den vanlige skattegrunnlaget pluss inntektsbeløpet for AMT. Denne figuren vil bli brukt på en egen liste D og Form 8949 for AMT beregninger. Beregning av kompensasjon Inntektsbeløp på diskvalifiserende disposisjon Hvis aksjeopsjoner aksjer selges i diskvalifiserende opptjeningsperiode, blir en del av gevinsten skattet som lønn underlagt ordinær inntektsskatt, og gjenværende gevinster eller tap blir beskattet som kapitalgevinster. Beløpet som skal inkluderes som kompensasjonsinntekt, og som regel inkludert i Form W-2-boks 1, er spredningen mellom aksjens virkelige markedsverdi når du benyttet opsjonen og utøvelseskursen. For å finne dette, multipliserer markedsverdien per aksje (boks 4) med antall solgte aksjer (vanligvis det samme beløpet i boks 5), og fra dette produktet trekker utøvelsesprisen (boks 3) multiplisert med antall solgte aksjer vanligvis det samme beløpet som vises i boks 5). Dette kompensasjonsinntektsbeløpet er vanligvis inkludert i skjemaet W-2, boks 1. Hvis det ikke er inkludert på W-2, ta med dette beløpet som tilleggslønn på Form 1040 linje 7. Beregning av justert kostnadsgrunnlag på diskvalifiserende disposisjon Start med din kostnadsgrunnlag, og legg til eventuell kompensasjon. Bruk denne justerte kostnadsgrunnlaget for rapportering av gevinst eller tap på Schedule D og Form 8949. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner Øvelsesalternativer for å kjøpe aksjeselskap til undermarkedspris utløser en skatteregning. Hvor mye skatt du betaler når du selger aksjen, avhenger av når du selger den. En måte å belønne ansatte En strategi selskaper bruker til å belønne ansatte er å gi dem muligheter til å kjøpe en viss del av companyrsquos-aksjen til en fast pris etter en bestemt tidsperiode. Håpet er at når arbeidsgivere-opsjonene er satt på arbeidsplassen da den ansatte faktisk kan utøve opsjonene til å kjøpe aksjer på settprisen, vil markedsprisen på aksjen ha økt, slik at den ansatte får aksjen for mindre enn nåværende markedspris. Hvis du er en leder, kan noen av alternativene du mottar fra din arbeidsgiver være ikke-kvalifiserte aksjealternativer. Dette er alternativer som donrsquot kvalifiserer for den mer gunstige skattebehandlingen gitt til Incentive Stock Options. I denne artikkelen lærer yoursquoll skattemessige konsekvenser av å utøve uvalide aksjeopsjoner. Letrsquos forutsetter at du får opsjoner på aksjer som er aktivt handlet på et etablert marked som NASDAQ, men at opsjonene selv blir handlet. Skattegangen er at når du utøver opsjonene for å kjøpe aksjer (men ikke før), har du skattepliktig inntekt lik forskjellen mellom aksjekursen som er angitt av opsjonen og markedsprisen på aksjen. I skattelingo kalt det kompensasjonselementet. Kompensasjonselement Kompensasjonselementet er i utgangspunktet mengden rabatt du får når du kjøper aksjen til opsjonens utøvelsespris i stedet for til dagens markedspris. Du beregner kompensasjonselementet ved å trekke utøvelsesprisen fra markedsverdien. Markedsverdien av aksjen er aksjekursen på dagen du trener dine opsjoner for å kjøpe aksjene. Du kan bruke gjennomsnittet av de høye og lave prisene som aksjen handler på den dagen. Utnyttelseskursen er beløpet du kan kjøpe aksjen for i henhold til opsjonsavtalen. Og herersquos kicker: Ditt firma må rapportere kompensasjonselementet som et tillegg til lønnene på skjema W-2 i året du trener alternativene. Dette betyr at IRS vet alt om din fallfall, og behandler det som kompensasjonsinntekt, akkurat som din lønn. Du vil skylde inntektsskatt og sosial sikkerhet og Medicare skatt på kompensasjonselementet. Når må jeg betale skatt på alternativene mine Første ting først: Du må betale skatt når du har gitt disse alternativene. Hvis du får en opsjonsavtale som gir deg mulighet til å kjøpe 1000 aksjer av aksjeselskap, har du fått mulighet til å kjøpe aksjer. Dette tilskuddet av seg selv er ikke skattepliktig. Itrsquos bare når du faktisk utøve disse alternativene og når du senere selger aksjen du kjøpte at du har skattepliktige transaksjoner. Hvordan du rapporterer dine aksjeopsjoner transaksjoner avhenger av type transaksjon. Vanligvis faller skattepliktige ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i fire mulige kategorier: Du utøver alternativet til å kjøpe aksjene, og du holder fast på aksjene. Du utøver muligheten til å kjøpe aksjene, og så selger du aksjene samme dag. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Hver av disse fire scenariene har sine egne skattemessige problemer som følgende fire skatteeksempler viser. 1. Du har mulighet til å kjøpe aksjene og holde fast på dem. I denne situasjonen utøver du muligheten til å kjøpe aksjene, men du selger ikke aksjene. Din kompensasjonselement er forskjellen mellom utøvelseskursen (25) og markedsprisen (45) på dagen du utøvde opsjonen og kjøpte aksjen, ganger antall aksjer du kjøpte. 45 minus 25 20 x 100 aksjer 2000 20 ganger 100 aksjer 2000 Din arbeidsgiver inkluderer kompensasjonselementbeløpet (2000) i boks 1 (lønn) på 2016 Form W-2. Hvorfor rapporteres det på din W-2 Fordi itrsquos vurderte ldquocompensationrdquo til deg, akkurat som din lønn. Så selv om du ennå ikke har sett noen faktiske gevinster fra å selge aksjene, beskattes du fortsatt på kompensasjonselementet som om du hadde mottatt en 2000 kontantbonus. Hva om en eller annen grunn ikke er kompensasjonselementet i boks 1 Itrsquos anses fortsatt som en del av lønnen din, så du må legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut selvangivelsen for året du utøver alternativet. 2. Du utøve ditt valg for å kjøpe aksjene og selge dem på samme dag. Som i forrige eksempel er kompensasjonselementet 2000, og arbeidsgiveren vil inkludere 2.000 i inntekt på 2016 Form W-2. Hvis de ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut 2016-avkastningen. Deretter må du rapportere det faktiske salget av aksjen på 2016 Schedule D, Capital Gains and Losses, del I. Fordi du solgte aksjene rett etter at du kjøpte det, teller salget som kortsiktige (det vil si at du eide aksjen for et år eller mindre enn en dag i dette tilfellet). I dette eksemplet er datoen kjøpt 6302016 og datoen som selges, er også 6302016. Da må du avgjøre om du har gevinst eller tap. I dette eksemplet er prisen på aksjene 4,500, og salgsprisen er 4,490. De 10 (fra provisjonen), er ditt kortsiktige tap på kapital. Hvordan bestemte vi disse beløpene Kostnadsgrunnlaget er din opprinnelige kostnad (verdien av aksjen, bestående av det du betalte, pluss kompensasjonselementet som du må rapportere som kompensasjonsinntekt på 2016 Form 1040). Kostnadsgrunnlaget er derfor den faktiske prisen som er betalt per aksje ganger antall aksjer (25 x 100 2500) pluss 2.000 av kompensasjonen rapportert på 2016 Form W-2. Derfor er den totale kostnaden av lageret ditt 4.500 (2.500 2.000). Salgsprisen er markedsprisen per aksje på salgstidspunktet (45) ganger antall solgte aksjer (100), som tilsvarer 4.500. Deretter trekker du eventuelle provisjoner betalt for salget (10, i dette eksemplet) for å komme fram til 4,490 som din endelige salgspris. Yoursquoll mottar sannsynligvis en 2016 Form 1099-B fra megleren som håndterer alternativet kjøp og salg. Det skjemaet skal vise 4,490 som fortjeneste fra salget. Ved å trekke salgsprisen (4,490) fra kostnadsbasis (4.500), får du et tap på 10. Husk at du faktisk kom ut godt fremover (selv etter skatt) siden du solgte lager for 4,490 (etter å ha betalt 10 provisjonene) at du kjøpt for bare 2500. 3. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene og deretter selge dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Igjen, kompensasjonselementet på 2000 (beregnet som i de foregående eksemplene) regnes som skattepliktig inntekt og bør inngå i boks 1 i 2016 Form W-2. Hvis ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut din 2016-avkastning. Fordi du solgte aksjen, må du rapportere salget på 2016 Schedule D. Lagerbeholdningen betraktes som en kortsiktig transaksjon fordi du eide aksjene mindre enn et år. I dette eksemplet er kjøpsdatoen 6302016, datoen solgt er 12152016, salgsprisen er 4.990, og kostnadsgrunnlaget er 4.500. Kortsiktig gevinst er forskjellen på 490 (4 900-4 500). Hvordan fikk vi disse tallene Salgsprisen (4.990) er markedsprisen ved salgstidspunktet (50) ganger antall solgte aksjer (100), eller 5000, mindre eventuelle provisjoner du betalte da du solgte den (10). Formular 1099-B fra megleren som håndterer salget, skal rapportere 4,990 som fortjeneste fra salget. Kostnadsgrunnlaget er den faktiske prisen du betalte per aksje ganger antall aksjer (25 ganger 100 2500), pluss kompensasjonselementet på 2000 for totalt 4.500. Så gevinsten er 490, forskjellen mellom grunnlaget og salgsprisen, og vil bli beskattet som en kortsiktig gevinst ved din ordinære skattesats. 4. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene, og deretter selge dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Markedspris på 6302011 Kommisjonen betalt ved salg: Antall aksjer: Kompensasjonselementet på 2000 er det samme som i de foregående eksemplene og burde ha dukket opp i boks 1 i din W-2 for 2011 (året du benyttet opsjonene til å kjøpe lageret.) Fordi denne transaksjonen skjedde i et tidligere år, må du donrsquot betale skatt på kompensasjonselementet igjen itrsquos nå betraktet som en del av kostnadsgrunnlagskjøpsprisen for aksjen. Du må da rapportere salget av aksjen på 2016 Schedule D, del II fordi itrsquos en langsiktig transaksjon du eide lageret i nesten 18 måneder. Som i foregående eksempel er aksjesalgsgevinsten 490, beregnet på samme måte (4.990 salgspris - 4.500 kostnadsbasis). Men nå er 490 gevinsten en langsiktig gevinst, så du må bare betale skatt på kapitalgevinsten, som sannsynligvis vil være mye lavere enn din vanlige inntekt. Ting å huske når du gir aksjeopsjoner Når du blir gitt ikke-kvalifisert aksjeopsjoner, få en kopi av opsjonsavtalen fra arbeidsgiveren din og les den nøye. Din arbeidsgiver er pålagt å holde lønnsskatt på kompensasjonselementet, men noen ganger skjer det ikke riktig. I et tilfelle vet vi at en arbeidsgiveravdeling for arbeidsgivere ikke holdt tilbake føderale eller statlige inntektsskatter. Han utøvde sine opsjoner ved å betale 7.000 og solgte aksjene på samme dag for 70.000 og brukte alle inntekter (pluss ekstra penger) på avtalen, for å kjøpe en 80.000 bil, og etterlot svært lite penger på hånden. Kom på returstid det følgende året, han var ekstremt bekymret for å lære at han skylde skatt på kompensasjonselementet på 63.000. Donrsquot la dette skje med deg. Arbeidsgivere må rapportere inntektene fra 2016 utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i boks 12 i 2016 Form W-2 ved hjelp av koden ldquoV. rdquo Kompensasjonselementet er allerede inkludert i boksene 1, 3 (hvis aktuelt) og 5, men er også rapporteres separat i boks 12 for å tydelig angi kompensasjonsbeløpet som følge av en ikke-kvalifisert opsjonsopsjon. TurboTax Premier Edition tilbyr ekstra hjelp med investeringer og kan hjelpe deg med å få de beste resultatene i henhold til skatteloven. Fra lager og obligasjoner til leieinntekter hjelper TurboTax Premier deg med å få dine skatter gjort riktig Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen virksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Gratis 1040EZ1040A Free State tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition Tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventes sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud: Lag din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og innlogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke arkiverer med TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år på den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv: For å betale for prisen på TurboTax selvstendig næringsdrivende, trenger du minst 600 i fradragsberettigede utgifter. Denne beregningen er basert på skattesats for selvstendig næringsinntekt for skatteåret 2016. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatteråd og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller SmartLook), ikke inkludert i Federal Free Edition. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken import kan endres.